上市公司高管注意,违规披露重要信息要追究刑事责任,首例来了!

昨天,上海检察三分院的微信号发表了一篇文章,对一起上市公司违规披露重要信息案被告人提起公诉,让不少高管难淡定了:上市公司董监高责任越来越大,弄不好要入罪。

 

首例被提起公诉因五年前虚增三季报业绩

近日,上海市人民检察院第三分院依法以涉嫌违规披露重要信息罪对任某某、林某某、秦某某、盛某等四名被告人提起公诉。大通彩票_[官网首页]该案系本市检察机关提起公诉的首例违规信息披露犯罪案件。

经查,2015年10月,为虚增上市公司业绩,经时任公司副董事长、总经理任某某决定,由副总经理、财务总监林某某、财务经理秦某某及某下属子公司副总经理盛某实施,将已由他人完工的工程收入违规计入公司三季度报告,并对外披露,共虚增利润1063万余元,占同期披露利润总额的81.35%,虚增净利润797万余元,将亏损披露为盈利,依法应当以涉嫌违规披露重要信息罪追究其刑事责任。

 

*ST毅达原高管浮出水面

这是哪家上市公司呢?公开信息显示,2018年4月12日,中毅达(600610)收到证监会上海监管局行政处罚决定书,公司2015年第三季度报告虚增营业收入7267万元,占当期披露的营业收入的50.24%,虚增利润总额1063.89万元,占当期披露的利润总额的81.35%。大通彩票_[官网首页]证监会决定:1、对中毅达给予警告,并处以50万元罚款;2、对时任董事会秘书兼财务总监林旭楠给予警告,并处以20万元罚款;3、对中毅达时任代董事长、副董事长、总经理任鸿虎给予警告,并处以20万元罚款;4、对厦门中毅达时任副总经理(分管财务工作)盛燕、给予警告,并处以20万元罚款;5、对吴邦兴给予警告,并处以20万元罚款。

大通彩票_[官网首页]而2015年三季报披露时中毅达会计机构负责人(会计主管人员)为秦思华,他时任中毅达职工监事、财务经理、总经理助理。

上海检察三分院披露的当事人包括:副董事长、总经理任某某;副总经理、财务总监林某某;财务经理秦某某;某下属子公司副总经理盛某。和公开信息比,都能对上号。

此前,因项目不施工即确认收入,中毅达虚增2015年第三季度报告利润被罚。2015 年7 月3 日,公司全资子公司厦门中毅达环境艺术工程有限公司与“井冈山国际山地自行车赛道景观配套项目”的发包方签订合同总金额为8450 万元的施工合同。根据该合同,第三方已完成该项目工程量约80%,尚余约20%的工程量将由厦门中毅达施工。大通彩票_[官网首页]2015 年7-9月,厦门中毅达在未实施任何工程的情况下,将第三方已完成的工程量以完工百分比法累计确认了井冈山项目工程收入7267 万元、成本5958.94 万元和营业税金244.17 万元。大通彩票_[官网首页]上述事项导致中毅达2015 年第三季度报告虚增营业收入7267 万元,占当期披露营业收入的50.24%,虚增利润总额1063.89 万元,占当期披露利润总额的81.35%。公司当年第四季度全部冲销前期确认的7267 万元收入,导致第四季度营业收入为-7447 万元。

2016年4月16日,中毅达发布2015年年报,首次披露公司原签订一份合同总金额为 8450 万元工程施工合同, 2015 年三季度确认工程量并结转收入总计7267万元,后经与公司年报审计会计师事务所沟通,审计人员提出此工程原已完工部分不符合收入确认原则,不能体现公司收入,公司根据谨慎制原则立即将该项目收入进行账务调整,并迅速与发包方联系签订了双方合同终止协议。

在2015年三季报公布后,中毅达连续9个交易日涨停。2016年4月16日公司发布2015年年报后,首个交易日股价跌幅5.35%。

2017年2月6日,由于虚构收入以及业绩预亏、重组标的资产被司法冻结等重大信息未及时披露等违规,中毅达及其时任董事长兼总经理刘效军、时任代董事长兼总经理任鸿虎、时任财务总监兼董事会秘书林旭南被上交所公开谴责,刘效军、任鸿虎、林旭南同时被公开认定三年内不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员。上述纪律处分通报中国证监会和上海市政府,并记入上市公司诚信档案。

 

虚构财务信息要入刑

上交所表示,中毅达在2015年三季报中,将第三方已完成的工程量确认为公司的收入,其虚构的营业收入几乎为第三季度公司全部营业收入,违规情节严重。大通彩票_[官网首页]同时,公司直接将他人完成的工程量认定为自己的收入,违反基本的经营常识和会计准则要求,表明公司在履行季度报告信息披露义务时存在重大缺失,造成公司财务信息虚假记载,违规性质恶劣。

而曾经的妖股*ST毅达股票自2019年4月30日以来停牌,只剩俩员工。在拖延2个月后,*ST毅达终于在去年6月底披露了2018年年报,公司生产经营全部停滞,营收为零。年报显示,公司经历了前任非独立董事、监事、高级管理人员及工作人员全部失联、公司印章证照和财务资料下落不明、公司治理瘫痪的特殊时期;同时公司生产人员、销售人员、技术人员均为0,财务人员1名、行政人员1名。也就是说,在高管全失联的情况下,公司仅剩两名员工。

大通彩票_[官网首页]在21个月无营业收入、2019年前三季度亏损超过2000万元的情况下,*ST毅达资产负债率已高达1901%。公司拟公开挂牌处置厦门中毅达等5家子公司股权,挂牌底价仅0元,且上述子公司均已失控。

此次被提起公诉的四人中,任鸿虎2017年4月辞去公司董事兼副董事长、董事会审计委员会委员、总经理职务;林旭楠2016年辞职;秦思华2017年7月19日辞去中毅达职工代表监事等职务。虽然时过境迁,他们仍被提起公诉。

今年3月1日,修改后的证券法将正式实施,证券市场各类主体的违法违规成本提高。与信息披露相关的规定有:信息披露义务人未按照规定报送相关报告或者履行信息披露义务的,责令改正给予警告,并处以50万元以上500万以下的罚款,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以20万以上200万以下的罚款。信息披露义务人报送的报告或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,给予警告,并处以100万以上1000万以下的罚款。

分析人士称,罚款或被市场禁入可以料到,但没想到,违规披露重要信息追究刑事责任这么快就来了。上市公司董监高责任重了,这对投资者是好事,有利于净化市场环境。

来源:周到上海       作者:曹西京